2024年NISA新制即將上路，內容有哪些變更?如何提前做好準備呢?
大家好，我是D.D.
在上一篇NISA基本介紹中有提到現行的NISA會在2023年底結束。今天就來介紹一下2024年取而代之的NISA新制究竟做了那些改動。對NISA還不了解的朋友可以先回去看一下NISA制度的基本介紹。
先從結論來說的話，積立NISA單純的將可投資年限延長5年而新NISA則會變得比現在的一般NISA還複雜。2024年以前已持有的NISA戶頭也會自動被變更為新NISA，不需要額外的申請手續。
首先是年間非課稅額度從原本的120萬提高2萬，但是被拆分成兩個階段。第一階段為推廣資產形成20萬，可投資商品跟積立NISA完全一樣。第二階段則是擴大股市資金流的102萬，可投資商品則是跟一般NISA一樣。理論上，滿足第一階段才可以利用第二階段的額度。但是，從金融庁公布的資料上也能找到例外的條件。作為例外條件處理的分為兩種，一種是有開設利用現行的一般NISA的用戶，另一種則是有投資實務經驗的用戶。以上兩種用戶可以略過第一階段只利用第二階段的102萬額度。
一上來就看到一大串文字想必大家也需要一點時間消化。我個人一開始也覺得新制整個就是把事情複雜化而已。但是在消化完現有的資料後，我大概能理解如此制定的原因了。這個原因也會在稍後提到。
緊接著要談到的部分就是延展的問題。從目前的資料來看，2018年後投資的NISA額度可以延展至新NISA(共計10年非課稅期間)。而在2018年前投資的NISA額度可以在延展後再申請延展到新NISA的帳戶裡面(共計15年非課稅期間)。
新NISA可以進行延展(非常重要)。就如同前面有提到的新NISA的第一階段跟積立NISA的規則是完全一致的。因此，在新NISA結束後，可以申請變更為積立NISA並將第一階段的投資部位延展過去。從目前有的資料來看，新NISA正是為了這個延展機制鋪路才拆分成兩個階段的。
運用推薦
所有資料整理下來之後，大致上是這種感覺。
2020年投資的可以全額延展至新NISA，延展的狀況大概可以分成下列三種。
- 超過122萬
- 102萬~122萬
- 未滿102萬
超過122萬:全額延展，當年度額度歸零
102萬~122萬:假如延展105萬的話，當年度可投資額第二階段的102萬會被填滿，第一階段為20-3=17萬。
未滿102萬:假設延展50萬，當年度可投資額為第二階段102-50＝52萬，第一階段20萬。
目前公布的資料整理完後最理想的狀況是NISA➞新NISA➞積立NISA。政策成效合乎預期的話，政策可能還會再改動。到時候再進行更新。
では、みんなこれからもよろしく～～
